AGGIONAMENTO FATTURAZIONE ELETTRONICA
Gennaio 2022
1-
FATTURAZIONE ELETTRONICA - Dichiarazione d'intento in fattura
Inserimento riferimenti dichiarazione d’intento nell’anagrafica cliente:
Inserire in
Anagrafica Cliente i dati di trasmissione della dichiarazione d'intento reperibili tramite il proprio cassetto fiscale.
Quindi numero protocollo e la data di trasmissione che saranno riportati nella fattura elettronica
Questi dati dovranno essere riportati
obbligatoriamente in fattura elettronica in
Altri dati gestionali di ogni rigo dei
dati beni / servizi
con indicazione
tipo dato corrispondente ad INTENTO
vedi esempio sottostante
per verificare il correto inserimento:
https://inrete.com/fe/xml_fe.php
2 - FATTURAZIONE ELETTRONICA TIPO FATTURA
TD25
Fattura differita di cui all’art.21, comma 4, terzo periodo lett. b) DPR 633/72
Per ottenere tipo fattura TD25 differita per
triangolazione,
inserire in
Anagrafica Cliente un nuovo TIPO DI DESTINAZIONE ovvero TRIANGOLAZIONE per la destinazione della merce
vedi esempio sottostante
Procedere con la fattura DIFFERITA, quindi con DDT collegati e
selezionare
come destinazione quella di tipo
T (triangolazioni)
Con questa modalità d'inserimento, oltre ad ottenere il tipo fattura TD25, si ottiene la Natura Iva collegata al paese di destinazione della merce
Ad esempio:
emetto fattura ad un cliente ITALIANO e consegno in FRANCIA
RIFERIMENTO NORMATIVO: NON IMPONIBILE ART 8 (...)
ALIQUOTA 0
NATURA IVA
N3.2 NON IMPONIBILI - CESSIONI INTRACOMUNITARIE
Si rammenta che la NATURA IVA si genera automaticamente dal tipo d'Iva ( dalla tabella Iva ) e dalla NAZIONE indicata in anagrafica cliente
per verificare il correto inserimento:
https://inrete.com/fe/xml_fe.php
3-
FATTURAZIONE ELETTRONICA - abolizione esterometro
DAL 01/07/2022 obbligatorio
*****IN AGGIORNAMENTO ******
per operazioni passive
TD16 Integrazione fattura per reverse charge interno
TD17 Integrazione o Autofattura per acquisto di servizi dall’estero
TD18 Integrazione per acquisto di beni intracomunitari
TD19 Integrazione o Autofattura per acquisto di beni art. 17, comma 2 del D.P.R. n. 633/1972
TD20 Autofattura per mancata ricezione della fattura o per irregolarità
TD21 Autofattura per splafonamento
In caso di fattura emessa verso soggetti non stabiliti in Italia l'indirizzo telematico deve essere XXXXXXX
2020 - FATTURAZIONE ELETTRONICA
A partire dal 1° gennaio 2021 sarà obbligatorio l'utilizzo del nuovo tracciato XML della fatturazione elettronica (versione 1.6.2).
In particolare variano i codici IVA all’interno della fattura elettronica e vengono dettagliate le “
NATURE IVA” quando esenti/non imponibile/inversione contabile.
Inoltre dalle specifiche tecniche vengono introdotti nuovi “
tipo documento”, come
TD24 (documento fatturazione differita)
Smack collega la fattura elettronica
differita con i relativi DDT consentendo così il nuovo documento
TD24.
Natura IVA
codice Smack tabella IVA tra 100 - 199 o 315
ESCLUSO IVA
N1 escluse ex art. 15
Codice Smack tabella IVA tra 200- 299 NON SOGGETTA
N2 non soggette (codice non più valido per le fatture emesse a partire dal primo gennaio 2021)
N2.1 non soggette ad IVA ai sensi degli artt. da 7 a 7-septies del DPR 633/72
N2.2 non soggette - altri casi
codice Smack tabella IVA tra 300 - 399 NON IMPONIBILE
IL DATO SI INCROCIA CON LA
TABELLA IVA, EVENTUALE DICHIARAZIONE D'INTENTO E IL
PAESE DEL CLIENTE (controllare tabella NAZIONI)
N3 non imponibili (codice non più valido per le fatture emesse a partire dal primo gennaio 2021)
N3.1 non imponibili - esportazioni
N3.2 non imponibili - cessioni intracomunitarie
N3.3 non imponibili - cessioni verso San Marino
N3.4 non imponibili - operazioni assimilate alle cessioni all'esportazione
N3.5 non imponibili - a seguito di dichiarazioni d'intento
N3.6 non imponibili - altre operazioni che non concorrono alla formazione del plafond
N.B. Gran Bretagna fuori dalla comunità europea dal 31 gennaio 2020 quindi aggiornare la Nazione
UE: N
codice Smack tabella IVA tra 400 - 499 ESENTE
N4 esenti
N5 regime del margine / IVA non esposta in fattura
codice Smack tabella IVA tra 600 - 699 INVERSIONE CONTABILE
N6 inversione contabile (per le operazioni in reverse charge ovvero nei casi di autofatturazione per acquisti extra UE di servizi ovvero per importazioni di beni nei soli casi previsti) (codice non più valido per le fatture emesse a partire dal primo gennaio 2021)
N6.1 inversione contabile - cessione di rottami e altri materiali di recupero
N6.2 inversione contabile - cessione di oro e argento puro
N6.3 inversione contabile - subappalto nel settore edile
N6.4 inversione contabile - cessione di fabbricati
N6.5 inversione contabile - cessione di telefoni cellulari
N6.6 inversione contabile - cessione di prodotti elettronici
N6.7 inversione contabile - prestazioni comparto edile e settori connessi
N6.8 inversione contabile - operazioni settore energetico
N6.9 inversione contabile - altri casi
N7 IVA assolta in altro stato UE (prestazione di servizi di telecomunicazioni, tele-radiodiffusione ed elettronici ex art. 7-sexies lett. f, g, art. 74-sexies DPR 633/72)
2019 - FATTURAZIONE ELETTRONICA
Prestate attenzione a questi dati:
i dati anagrafici (compreso codice fiscale, Provincia, Nazione etc.) devono essere tutti in maiuscolo
per le fatture all'estero il campo CAP resta comunque obbligatorio di 5 numeri, quando risulta diverso inserire 00000 (cinque 0)
Per qualsiasi perplessità riguardante la fatturazione elettronica si consiglia di avvalersi della consulenza di un commercialista.
Da parte nostra vi diamo alcuni suggerimenti per adempiere ai nuovi obblighi che decorreranno dal primo gennaio 2019 ed le indicazioni per operare con
SmackFe.
Prima di procedere
- Aggiornare la propria anagrafica clienti tenendo conto dei “campi” obbligatori previsti nel file xml (fattura elettronica).
I campi che generano errori di
scarto sono:
Denominazione (o nome e cognome ove previsto)
Partita Iva ( o codice fiscale)
Indirizzo e civico
Comune (
n.b. non inserire la località in questo campo)
Nazione
n.b. in alcune versioni di smack il Comune corrisponde a Città
- Inserire in anagrafica cliente l’indirizzo telematico per la destinazione della fattura elettronica
L’indirizzo telematico è il
codice destinatario di 7 caratteri o
email Pec definito quale metodo di ricezione nel
SDI (Sistema di Interscambio dell’agenzia delle Entrate).
La fattura dovrà essere SEMPRE inviata al
SDI (anche mediante intermediari) che provvederà a recapitarla al destinatario nella modalità indicata dal cliente.
Il codice destinatario 0000000 (sette 0) deve essere indicato in caso di:
- privati / consumatore
finale (nota1)
- nel caso il cliente non abbia fornito alcun indirizzo telematico (nota1)
- operatore in regime di vantaggio o forfettario ovvero un piccolo
agricoltore (nota1)
- nel caso in cui il cliente abbia indicato la Pec come indirizzo telematico.
Il codice destinatario XXXXXXX (sette X) deve essere indicato per le fatture emesse nei confronti di
soggetti non residenti, non stabiliti, non identificati in Italia.
(faq agenzia entrate)
Nella comunicazione relativa alle fatture emesse DTE come va valorizzato il blocco "IdentificativiFiscali" se nella fattura intestata ad un cliente privato estero non sono indicati né la partita IVA né il codice fiscale ?
Nei casi di cessione di beni e prestazione di servizi a consumatore finale non residente in Italia, con emissione di fattura, il file "Dati fattura" dovrà essere compilato - nella sezione DTE - utilizzando i campi del blocco , valorizzando l'elemento con il valore relativo al paese del cessionario/committente e l'elemento con un qualsiasi elemento identificativo del cliente (es.: nome e cognome o solo cognome, codice cliente o altro).
Nel caso in cui si utilizzi l'applicazione di generazione del file, disponibile sul servizio "Fatture e Corrispettivi", nella sezione Cliente, dovrà essere compilata la Partita IVA, avendo cura di modificare il campo che di default presenta il valore "IT", inserendo il codice identificativo della nazione di residenza del cliente (per es.: "CH" per la Svizzera) e nel secondo campo un qualsiasi elemento identificativo del cliente (es.: nome e cognome o solo cognome, codice cliente o altro).
SmackFe al momento dell’emissione della fattura elettronica,
in mancanza di indirizzo telematico, inserirà automaticamente il codice 0000000 oppure XXXXXXX ove la Partita Iva del cliente non risulti Italiana.
(nota1) Il fornitore dovrà rilasciare al suo cliente una copia su carta (o inviarla per
email) della fattura inviata al SdI comunicandogli anche che potrà consultare e scaricare
l’originale della fattura elettronica nella sua area riservata del sito internet dell’Agenzia
delle Entrate (per gli operatori Iva tale area è quella denominata “Consultazione > Dati
rilevanti ai fini IVA” del portale “Fatture e Corrispettivi”).
Inserire in
Anagrafica Cliente il
Codice Destinatario o
Email Pec corrispondente all'
Indirizzo telematico del cliente
FATTURAZIONE ELETTRONICA
FASE 1 - Effettuare la fattura elettronica
La procedura prevista da SmackFe è rimasta pressoché invariata, la fattura viene generata come avete sempre fatto, cambia solo il sistema di salvataggio.
Dal menu stampa cliccare sul tasto
Fattura ELETTRONICA.
SmackFe genera automaticamente un archivio dei file xml e dei rispettivi pdf.
Questo archivio può essere copiato per avere un Back Up delle fatture generate.
A questo punto le fatture elettroniche sono state salvate, potete procedere con la fase successiva.
FASE 2 - Preparazione all'invio delle fatture elettroniche
Selezionare dal menù vendite "genera XML F.E."
SmackFe vi propone l'elenco delle vostre fatture emesse, dovrete selezionare le fatture generate in modalità elettronica
(compariranno con lo sfondo bianco) e salvarle in una cartella a vostra scelta.
Con questa operazione le fatture precedentemente create verranno rinominate con il nome
del file
coerente con le specifiche tecniche dell'agenzia dell'entrate, ecco un esempio:
IT01404430470_00571.xml
ovvero partita Iva soggetto emittente e progressivo di 5 caratteri.
In basso a destra potrete indicare anche il numero
progressivo invio da generare.
Nella cartelle di destinazione indicata da voi ( e prescedentemente creata) trovere le fatture pronte per l'invio.
I file dovranno essere inviati al
SDI secondo la modalità che avete scelto:
- direttamente da Fatture e Corrispettivi (SDI)
- tramite sistema del vostro commercialista WEB Service
- altri sistemi Accreditati
Attenzione: nel caso in cui una fattura venga
scartata dal SDI, la fattura andrà corretta e salvata nuovamente con la stessa procedura.
Esterometro
(Selezionare dal menù vendite >> esterometro)
SmackFe genera anche il file contenente le fatture verso l'estero. Il file deve essere inviato (salvo nuove indicazioni) entro il 16 del mese successivo rispetto alla data di emissione delle fatture.
Potete comunque scegliere di inviare le fatture elettroniche verso l'estero con la stessa procedura delle altre, in questo caso non sarete obbligati ad inviare l'Esterometro per le fatture di vendita.
La fattura elettronica verso l'estero non viene
MAI recapitata al cliente ma deve essere consegnata in versione cartacea o PDF.
La fattura elettronica non ha validità all'estero.
LA FATTURA ELETTRONICA SCARTATA DAL SDI SI CONSIDERA "NON EMESSA"
IL SDI SCARTA LA FE:
- nel caso in cui non siano compilati tutti i campi relativi ai dati obbligatori ex art. 21
e 21bis del d.P.R. n. 633/72
- nel caso in cui non sia compilato il campo "Codice Destinatario" ovvero il campo sia compilato con un codice inesistente
-
nel caso in cui i valori della PIVA del cedente/prestatore e della PIVA o del CF del cessionario/committente siano inesistenti
- nel caso in cui ci sia incoerenza tra i valori dell'imponibile, dell'aliquota e dell'IVA
- nel caso in cui la FE sia firmata digitalmente e il certificato di firma non è valido
A questo proposito si consiglia di controllare l'anagrafica clienti tramite quegli strumenti online:
